本文以钢铁集团为例，分析了其营运资本和营运资金管理过程中存在的问题，探讨了影响营运资金管理质量的因素，并着力从调整资产负债结构，加强营运资金的内部控制两个角度入手，从而提出了一些营运资金管理问题的措施和解决方法。 

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研究的内容

本文第一章是关于绪论部分，主要介绍研究背景及意义，第二章是相关理论概述，第三章是钢铁公司营运资金管理存在的问题与根源，第四章加强钢铁公司营运资金管理的对策分析。

研究的方法

（1）文献研究法。在论文的文献综述部分，通过书籍、学术论文、各类期刊杂志和网络媒体等渠道，搜集、整理与营运资金相关的文献，通过对这些文献的分析、比较和研究，形成对营运资金的相对系统和科学的认识。

（2）案例研究法。本文以河北钢铁公司营运资金相关理论为基础，找出该企业在营运资金方面存在的问题，对问题进行分析，结合企业实际对营运资金存在的问题进行初步研究，并有针对性地提出改进建议和对策。

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企业营运资金的概念完全可以分为三种类型，它不仅是分析和判断金融风险和流动性的一个重要标准；也可以直接反映营运资本与企业密切相关程度的再现，是企业流动资产与企业的流动负债之和。因此，也造就了企业营运资金不可改变的显著特点——随着企业活动而不断变换具体形态。为了促进企业资金的日常收集，减少商业周期优化的风险，企业必须保持适当的偿债能力，并有效的提高他们的盈利能力，使其能够更好地使用流动资金，企业的发展，因此将会更好。

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优化资产负债结构的策略

我们知道，企业的营运资金中仅包含有短期资金的内容，但从企业的资金流动来看营运资金与长期资金之间又存在着密切的关联联系。比如，长期债务性资金带来的债务利息(对企业来讲是财务费用)需要支付时，往往需要用短期资金来支付;资本性资金在生产经营过程中，也不时用以补充到流动资金循环中去，等等。因此，考察企业的营运资金可以从资金的角度进行。资金是企业营运和发展的一个重要的决定因素[12]。1993年以来，我国企业界普遍感到资金紧缺，而从宏观层面看，资金却处于相对宽松的状态。究竟如何认识这种宏微观的反差和企业的资金困境问题呢？通过大量的调研分析，我国企业的资金短缺是由畸形的资本结构所致，它们“短缺”的不是结论。