论文中回顾企业营运资金的概念和厂家进行营运资金管理的目标。针对于啤酒厂进行了周详分析。主要分析了啤酒厂企业运营管理过程中的各项问题，并提出这些问题相应的解决策略。通过科学的财务管理，充分满足生产经营活动周转。在将啤酒厂财务安全性的前提之下，确保啤酒厂资金的充分流动合理，在啤酒厂拓展啤酒业务的同时加大资金投入，可以实现更多的价值回报以及平稳的现金流量。

研究的目的

啤酒行业的财务资源管理，能够在企业应力中实现满足周转和考虑金融风险安全的生产销售活动还能够不断提高企业流动资金的利用率和周转营运资金的水平，无形提升企业的整体的营利状态，降低运行资金及商品进入货舱。

拟解决的问题及方法

本文主要通过文献研究法、社会调查法、行业比较法、财务分析法向啤酒厂的合理运行进行财务研究。在研究过的过程里发现啤酒厂营运资金管理过程中所存在的主要问题，通过行业比较法及社会调查法的方式进行对啤酒厂进行整体优化。

第三章在对啤酒厂在历史、规模、员工、荣誉等基本情况做了概述的基础上，分析了酒厂营运资金管理存在的问题首先流动资金不足，流动资金短缺的情况，面临着营运资金风险要扩充酒厂规模或者转产经营而难度加大。其次营运资金低效运营，酒厂流动资金周转缓慢，应收账款余额较大，存在相互赊账情况，平均赊账日期增长，应收账款的坏账的可能性较大。利息的压力存在，使啤酒厂的亏损状况又加剧了，在者酒厂营运资金管理弱化存在固定资产购进不合理、原材料库存不合理的情况。同时厂管人员缺乏科学的营运资金管理理念资金进行系统的分配操作不合理，往往只注重啤酒厂实际的收入情况，没有过多的考虑实际收入所对应的成本，如原材料成本、工资成本、银行融资成本、折旧成本等。

第四章的主要内容围绕如何提升啤酒厂营运资金管理的对策而展开。在关于流动资金不足的问题上，啤酒厂应认真分析生产经营状况。在预算上要了解企业营运的资金需求，掌握年度融资计划、清楚企业借款来源、把握资金流失风险。有效的降低企业财务风险真正意义上掌握环节中的资源配置解决流动资金不足的麻烦。另外，还需要针对资金运作财务部门要认真编制用款计划，以本期期初货币资金余额，预算啤酒厂资金是否充裕。当发现企业储备资金不足时，可以向集团提出申请向融资机构申请贷款等。避免因为缺少资金问题所带来的损失，在优化企业财务部门结构的同时依然要拓展企业的融资渠道，为企业准备好应急措施，寻找能够快速回笼资金的办法。关于营运资金低效运营的问题上，应当合理采用商业信用加速资金周转。明确管理责任严格控制信用期和充分发挥信用折扣政策的作用，制定相应的激励政策，合理处理应收账款收回。并且适度使用应付账款必须监控货币资金，提高资金利用效果让啤酒厂相关管理人员清楚明白地了解资金流出的原因，金额。货币资金要进行有效的监控再关于营运资金管理弱化的问题上，啤酒厂应控制固定资产投资规模，防止出现不良固定资产，管理人员必须转变观念，提高管理意识。