本文首先分析了电子公司对于库存现金管理基本情况及一些不足之处，包括现金管理制度、现金的核算以及现金的清查三个方面。其次分析了昆山爱光电子有限公司对于银行存款的管理，包括开户行的管理、对于支票印章的管理两方面，最后就这些不足之处提出了几点建议。而其他货币资金应公司涉及不大故不做分析。

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减少白条顶库现象。

我觉得要杜绝白条顶库现象是很困难的，那么我们就只能尽量的去减少这种现象。首先加强对会计人员的管理，不能因为嫌麻烦而放任白条顶库现象，公司进行的每一笔业务都登记入账，出差的差旅费等均不能用白条来抵现金。其次，加强对来领取现金及报销人员的管理，如果报销人员不放心，那么会计人员还是可以请报销人填写暂支单并通过领导签字，会计人员做好账务处理。但这暂支单就不能顶替现金，只是作为报销人员来领取现金的一种依据，等报销人来报销时将暂支单交还给报销人，并做好账务处理。

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电子公司对于货币资金的管理还是很严格的，但因为人手、企业规模等问题，企业还是有许多不够规范的地方，但是因为员工的对于工作的认真负责、诚信度高等优良品质，企业尚未发生过员工挪用公款等事件。企业是中日合资企业，故有许多的管理制度、规范等都是参照日本方面的，对于员工的素质、责任心等的要求也比较高。

但如今，国内市场与国际市场接轨，市场竞争更加激烈，企业的生存压力加大，加强企业内部财务控制，尤其是完善货币资金的内部控制制度已成为企业自身生存发展的需要。因此企业必须强化单位内部涉及会计工作各项经济业务的管理及相关岗位的控制，严格约束各单位内部涉及会计控制的所有人员，保证各相关岗位的合理设置及其职责权限的合理划分，真正做到不相容职务相互分离，相互制约，相互监督，从源头和制度上保证经济活动的有效进行和资产的安全完整。