本文根据对集团的调查和研究，充分贯彻了理论与实践相结合的原则，分析了集团在货币资金管理方面出现的一系列问题，提出了要建立健全的货币资金内部控制制度，其主要内容有：建立适合企业自身的特点的货币资金权责分配体系，不相容职务分离；建立严格的授权审批制度来监督货币资金收付业务;制定办理货币资金业务程序；货币资金与记录保护控制；有关于货币资金的内部稽核。

资金是企业的血液，企业的发展过程，就是资金的运动过程。企业集团既要掌握货币资金管理的方向，同时又要发挥各级单位货币资金管理的积极性，这是集权与分权的结合。本文通过借鉴其他优秀企业和集团的在货币资金管理方面的成功经验和案例，提出对集团货币资金集中管理的对策，即实行不相容的职务分离制度，加强集权从严治企，建立全面的资金预算管理中心。

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研究内容

本文共四个部分：第一部分为绪论，主要介绍在什么背景下进行的研究分析及有关选题的目的和意义、国内外研究的现状和主要内容、方法及拟解决的问题；

第二部分主要是基本的理论部分和概念，主要介绍了货币资金管理的内容目的以及控制原则；主要介绍了货币资金管理的内容目的以及控制原则；

第三部分是针对公司货币资金管理现状提出问题主要是用战略管理的思路和方法对集团未来发展环境以及集团的自身存在的问题进行了详细的分析，为集团以后的发展提供策略并且打下夯实的基础；

第四部分主要是根据公司货币资金管理出现的问题提出对策并进行了分析和解决，建立全面的资金预算管理体系保证预算编制的合理性与可靠性。

最后是结论对本文进行总结

研究方法

本文通过联系集团的实际情况，结合近年来国家颁布的各项法律法规，深入的研究了内部控制理论以及货币资金管理问题，理论与实际相结合的分析集团在货币资金管理方面存在地问题，提出了建立健全货币资金内部控制制度地方法。并在研究货币资金的合法性、合理性、安全性及完整性的基础上，进一步研究了企业货币资金的收益性。通过借鉴其他优秀企业和集团在货币资金管理方面的成功办法及经验，提出集团货币资金集中管理的对策，即实行不相容的职务分离制度，加强集权从严治企，建立全面的资金预算管理中心。

本文拟解决的问题

公司最重要的一部分其实就是货币资金，它在公司的存在和持续发展中起到了至关重要的作用。要想合理的避免公司货币资金面临的风险就必须要强化货币资金的管理，同时要保证公司的资源及货币资金得到合理有效的利用，使得企业的经济效益达到最大化。本文以集团货币资金管理的问题为切入点，充分的分析了货币资金管理在企业经营生产中所面临的问题，例如内部控制薄弱问题，分权过度导致控制力不足以及预算管理不成熟不到位等问题，探寻了更好的解决方法和管理策略，使企业的货币资金能够得到有效的管理，使企业能够更加长远更加稳定的发展。