本文围绕集团的资金管理目标,在分析现有问题的基础上,针对集团内部的资金管理现状进行实证分析,提出了构建资金管理体系是集团公司建设集团资金运营管理内部控制体系的一项重要内容。通过对企业重要资金内控程序的监测和分析,促进内部控制制度和措施的持续完善与落实应用,使集团公司资源配置更优、内部控制力更强、管理效能更高。本文从公司资金管理效率问题进行研究分析，对资金管理体系中存在的问题进行分析并提出合理化建议。

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研究内容及方法

（1）理论联系实际法。首先介绍了集团公司基本的资金控制与管理理论;其次从集团资金管理现状引入资金管理体系构建框架，最后结合集团资金管理实际，提出资金管理体系构建具体方案[8]。

（2）实证分析法。运用集团系列的历史数据分析，诸如现金流量预算执行分析、现金流量图表分析、现金流量静态分析与动态分析等方法主要对富宝源集团近三年来的资金流量方面的数据进行分析，了解其资金管理现状，评估企业资金使用的效率和风险状况，为资金管理体系框架构建提供建议。

（3）趋势分析法。分别针对集团的存量资金使用情况、资金回收情况、资产负债情况等历史数据进行归集和汇总、对集团数据进行统计和分析，探究企业资金活动的发展趋势，查找历史问题并对其今后管理趋势做出预判，为对集团资金管理工作的改进和综合建议提供理论基础[9]。

拟解决的问题

本文将要解决的集团存在的问题有：（1）该企业在资金管理能力、资金营运能力、盈利能力及在资产管理中所存在的一些问题。（2）该企业资金财务报表分析的局限性问题，将从财务报表本身的局限性、分析人员自身的局限性及分析方法的局限性三个方面提出。

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本章节主要讲述了企业对资金与营运的分析并且如何合理的利用企业的资金，如何管理好企业的资金流向，如何更好地让企业的资金在一个增长状态下平稳发展。通过本章节的介绍可以减少或避免富宝源在进行资金管理分析时会发生的一些问题，能为投资者、债权人和企业管理者提供更准确的信息。